徐志勇:新丰江内训

关键词:[税务筹划] [成本控制] [营改增] [民企财务管理] 浏览:1482 发布日期:2016-09-02 网页收藏

  • 第一部分 全面“营改增”试点方案

    1.1营业税和增值税的“前世今生”

    1.2增值税原理与营改增的税收理论

    v 增值税的计算方法

    v 一般纳税人和小规模纳税人的区别和认定

    v 纳税人身份的选择

    v 可以抵扣的和不可以抵扣的

    v 全面营改增的准备工作

    1.3全面“营改增”文件解析

    v “营改增”36号文的解读

    v “营改增”4个附件的解读

    v “营改增”相关税总公告的解读

    1.4“营改增”对企业的影响及风险管理

    v “营改增”对企业经营目标及其绩效的影响

    v “营改增”对企业采购及报销的影响

    v “营改增”对企业财务管理的影响

    v “营改增”对企业税务管理的影响


    第二部分 2016年营改增新政重点、难点问题

    2.1纳税人相关规定

    2.2混合销售、兼营行为、混业经营

    2.3企业销售与运输的业务梳理

    2.4不动产进项税额的抵扣

    2.5采购环节如何进行讨价还价

    2.6全面营改增后,如何报销公司费用

    2.7建筑工程老项目

    2.8取得不动产抵扣规定

    2.9新增不得抵扣项目

    2.10增值税固定资产

    2.11差额征税项目

    2.12适用简易计税方法的营改增项目

    2.13不得开具增值税专用发票的情形


    第三部分 建筑安装业税务筹划指引

    3.1建筑安装企业税负的测算

    3.2建筑业“营改增”政策分析

    3.3建筑企业实际缴纳的增值税的计算及取决因素

    3.4建安企业招投标合同工程报价的确定

    3.5全面营改增后,建安企业控制税负的策略

    3.6营改增过渡期6个涉税操作实务


    第四部分 旅游、酒店业税务筹划指引

    4.1旅游、酒店业的征税范围

    4.2旅游、酒店业的纳税人和税率

    4.3旅游、酒店业销售额的确定

    4.4视同提供生活服务的处理及税收减免政策

    4.5旅游、酒店业纳税人身份的选择

    4.6两个特殊的概念:兼营和混合销售

    4.7营改增对餐饮业的重大利好

    4.8采购初级农产品时注意进货渠道

    4.9采购原材料加工程度对成本的影响

    4.10酒店(餐饮业)的现场消费与外卖

    4.11酒店费用报销抵扣事项

    4.12酒店开具发票注意事项

    4.13旅游业“营改增”政策解读

    4.14旅游业差额征税筹划事项


    第五部分 物业公司税务筹划指引

    5.1营改增对物业公司税务的影响

    5.2全面“营改增”在物业公司的变化

    5.3行业特性与共性问题

    5.4物业公司视同销售的处理

    5.5物业公司增值税专用发票开具注意事项

    5.6物业公司几个常见问题的解决技巧

    v 小区停车费的税率是6%还是11%?

    v 代收取水费、电费、燃(煤)气费、维修基金、房租行为的增值税如何处理?

    v 一次性收取全年物业管理费如何纳税?

    v 试点前已缴纳营业税,试点后因发生退款减除营业额的,是否可以留抵?

    v ……


    第六部分 纳税申报及注意事项

    6.1“营改增”纳税申报基本流程

    6.2“营改增”后纳税申报资料有哪些?

    6.3“营改增”纳税申报的注意事项


    课程总结、学员提问、讲师答疑


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