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屠建清 2017年度中国100强讲师
财务、税务、内控、内审、风控专家
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屠建清:《标准化账务处理及税务处理技巧》

关键词:[制造建筑房产通信金融] 浏览:1225 发布日期:2018-07-31 网页收藏

  • 课程对象

    中高层、财务人员和相关岗位
  • 课程目的

    使学员系统掌握企业标准化账务处理与税务处理技巧,提升实操能力。
  • 课程内容

    课程背景:

    企业是否符合国家法规制度和现行相关文件的要求进行标准化账务处理, 能否充分利用现行税收法规政策实施税务筹划以降低税负,关系到企业的规范经营与壮大。但是,企业由于账务处理不规范,缺乏税务筹划水平与能力,导致违规而影响企业健康发展的情况十分严重。 由此可见,如何有效提升企业标准化账务处理与税务处理技巧,已成为企业所面临的一大课题。

    课程收益:

    使学员系统掌握企业标准化账务处理与税务处理技巧,提升实操能力。

    课程时间:2~3天,6小时/天

    授课对象:中高层、财务人员和相关岗位

    授课方式:故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

    课程内容:              

    第一部分  标准化账务处理

    第一讲  标准化账务处理的概念

    一、标准化账务处理的含义

    二、标准化账务处理应遵循的依据

    三、标准化账务处理应达到的规范化要求

    第二讲  会计六要素的确认条件与逻辑关系

    一、反映企业财务状况的会计要素的确认条件

    二.反映企业经营成果的会计要素的确认条件

    第三讲  标准化会计账簿、账套的设置与账务处理程序

    一、标准化会计账簿设置

    二、标准化会计账套的设置和标准化账务处理程序

    第四讲  货币资金与应收项目的标准化账务处理

    一、货币资金

    二、应收项目

    第五讲  存货的标准化账务处理

    一、存货的计量

    二、原材料收发核算

    三、其他存货的核算

    四、存货清查与期末计价

    五、存货核算,企业会计准则与小企业会计准则的比较

    第六讲  长期股权投资的标准化账务处理

    一、长期股权投资的标准化账务处理

    二、长期股权投资的后续计量

    三、长期股权投资,企业会计准则与小企业会计准则的比较


    第七讲  固定资产的标准化账务处理

    一、固定资产概述

    二、固定资产取得的核算

    三、固定资产折旧

    四、固定资产的后续支出

    五、固定资产处置的核算

    六、固定资产清查的期末计价

    七、固定资产计价的特殊问题

    八、固定资产核算,企业会计准则与小企业会计准则的比较

    第八讲  无形资产的标准化账务处理

    一、无形资产概述

    二、无形资产的取得、摊销与转让

    三、无形资产的期末计价

    四、无形资产核算,企业会计准则与小企业会计准则的比较

    第九讲  负债的标准化账务处理

    一、流动负债

    二、非流动负债

    第十讲  所有者权益的标准化账务处理

    一、实收资本(股本)的核算

    二、资本公积的核算

    三、其他综合收益的核算

    四、留存收益的核算

    第十一讲  收入、利润与利润分配的标准化账务处理

    一、收入

    二、利润与利润分配

    第十二讲  所得税的标准化账务处理

    一、所得税核算的方法程序

    二、计税基础的确定

    三、暂时性差异

    四、递延所得税资产和递延所得税负债的确认与计量

    五、所得税费用的确认与计量

    六、所得税的账户设置及核算

    第十三讲  成本费用的标准化账务处理

    一、成本费用的标准化账务处理

    二、生产成本在完工产品期末在产品之间的分配

    三、产品成本计算的基本方法——品种法

    四、产品成本计算的基本方法——分批法

    五、产品成本计算的基本方法——分步法

    第二部分   税务处理技巧

    第一招  掌握合理避税的基本技术方法

    一、税务技术的基本方法

    二、合理避税的基本方法

    案例

    第二招  操作企业增值税避税

    一、纳税人身份选择的增值税避税

    二、分散经营的增值税避税

    三、联合经营的增值税避税

    四、挂靠的增值税避税

    五、采购的增值税避税

    六、销售的增值税避税

    七、不动产买卖的增值税避税

    案例

    第三招  操作企业所得税避税

    一、企业所得税避税技巧

    二、准予扣除项目的确认与调整

    三、不得扣除项目

    案例

    第四招  操作企业其他税种避税

    一、资源税避税技巧

    二、房产税避税技巧

    三、契税避税技巧

    四、城镇土地使用税避税技巧

    案例

    第五招  操作企业内资企业利用政策避税

    一、利用税法条文伸缩性避税

    二、利用税法条文不明晰和不完整避税

    三、利用税收筹划避税

    四、利用税收优惠避税

    案例

    第六招  操作企业组建避税

    一、组建形式的税务筹划

    二、注册地点的税务筹划

    案例

    第七招  操作企业生产经营避税

    一、存货计价的税务筹划

    二、折旧的税务筹划

    三、坏账准备处理方法的税务筹划

    四、费用分摊的税务筹划

    案例

    第八招  操作企业产权重组避税

    一、企业分立的税务筹划

    二、企业合并的税务筹划

    三、资产重组的税务筹划

    案例

    第九招  操作企业租赁避税

    一、出租方的税务筹划

    二、承租方的税务筹划

    案例

    第十招  操作企业投资税务筹划

    一、投资行业的税务筹划

    二、投资方式的税务筹划

    三、投资结构的税务筹划

    四、投资过程的税务筹划

    五、固定资产投资的税务筹划

    六、金融投资的税务筹划

    案例

    第十一招  操作企业筹(融)资税务筹划

    一、企业负债规模的税务筹划

    二、企业间资金拆借的税务筹划

    三、向金融机构借款的税务筹划

    四、信托税务筹划

    五、集资税务筹划

    六、租赁融资的税务筹划

    七、发行股票的税务筹划

    八、发行债券的税务筹划

    九、优化资本结构的税务筹划

    案例

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