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屠建清:《2018新政和金税三期下个税风险应对与筹划》
2018-11-27 2518
对象
企业财务税务岗位和相关中高层
目的
一、深入理解个人所得税法规政策 二、掌握最新税收政策动态与涉税风险点 三、把握修改后《个人所得税法》要点 四、应用与筹划个人所得税和防范个税风险  五、金税三期个人所得税风险分析及应对
内容

课程背景:

财税〔2018〕98号《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》规定,对纳税人在2018年10月1日(含)后实际取得的工资、薪金所得,减除费用统一按照5000元/月执行。

企业如何根据2018年个税新政,并结合金税三期应对个税风险与税务筹划,已成为当下的一大课题。

课程收益:

一、深入理解个人所得税法规政策

二、掌握最新税收政策动态与涉税风险点

三、把握修改后《个人所得税法》要点

四、应用与筹划个人所得税和防范个税风险

五、金税三期个人所得税风险分析及应对

课程时间:1~2天,6小时/天

授课对象: 企业财务税务岗位和相关中高层

授课方式:故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容:

第一讲  修改后《个人所得税法》要点解读与把握

一、修改后《个人所得税法》要点解读

(一)明确居民身份概念和判断标准调整

(二)采取综合与分类相结合模式

(三)扩大个人所得税较低档税率级距

(四)提高综合所得税基本减除费用标准

(五)新增专项附加扣除的规定

(六)向纳税人提供扣缴信息

(七)强化个人所得税反避税条款

二、修改后《个人所得税法》要点把握

三、个税相关法规政策解读

第二讲  《个人所得税法》的应用与个税筹划

一、收入高的筹划

二、“五险一金”额度的筹划

三、提高福利降工资的筹划

四、劳务报酬工资化的筹划

五、差旅费补贴的筹划

六、职工离职个税优惠的利用

七、通讯费免税的筹划

八、职工夏季防暑降温的筹划

九、避开年终奖风险

第三讲  金税三期个人所得税风险分析及应对

一、是否存在异常零申报情况

二、是否存在虚列人员工资薪金所得情况

三、是否有应按照工资、薪金所得缴纳个税但实际按其他税目申报纳税

四、误餐补助是否需要缴纳个人所得税

五、差旅费是否都不缴个人所得税

六、防暑降温费是否都要缴纳个人所得税吗

七、节日福利是否需要缴纳个人所得税

八、招待客户是否有个人所得税

九、赠送礼品是否都要征个人所得税

十、取得“三代”手续费是否纳个人所得税

十一、股东向公司长期借款是否视同股利分配

十二、股东将公款用于消费性或财产性支出是否视同股利分配

十三、将应分配给投资者个人的股利挂在“应付股利” 、 “其他应付款”等往来科目,但未实际支付,是否有代扣代缴个税义务

十四、某医疗器械股份公司经股东大会决议决定以500万元 盈余公积金转增股本,张先生作为公司的个人股东,对于此次盈余公积金转增股本他是否需要缴纳个人所得税

十五、个税纳税评估结果的一般处理

十六、个税稽查前的准备事项

十七、金税三期个税风险管控招数

第四讲  金税三期简介

一、金税三期工程应用架构

二、金税三期工程——创新点

三、金税三期亮点

四、金税三期要解决的问题

第五讲  金税三期上线的影响

一、金税三期对税务征管的影响

(一)优化重组现有业务流程,精简办事环节

(二)以流程管理为导向,实现工作找人

(三)将结果管理转向过程管理,规范执法

(四)简并涉税事项、流程、表单,变审批为备案

二、金税三期的实施对企业的影响

(一)有利影响(放得开)

(二)工作效率提高 不利影响(管得住)

第六讲  金税三期数据监控

一、发票数据的关联性

二、从商品到企业的监控

三、从账到税的监控

四、从信息到企业税的监控

五、其他协税信息

第七讲  金税三期信息抓取

一、税务强化

二、大数据共享

三、“网络爬虫” 原理

四、 调用百度、搜狗等知名搜索引擎的接口

五、-获取其他方面等信息数据;

六、司法判决

第八讲  金税三期监控下的指标及风险应对

一、金税三期重点监控的税种

二、金税三期财务评估指标

三、关于企业汇算清缴和职工薪酬 •

四、金三下的风险以及应对

五、金税三期工资、薪金风险分析及应对

第九讲   案例分析

某企业修改后《个人所得税法》下的个税筹划

第十讲  互动与答疑




                                    编制与讲解:屠建清


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