许愿:我来帮您分析酒店GOP

关键词:[非财管理] 浏览:1357 发布日期:2016-01-20 网页收藏

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    解读分析财务数据的目的是什么?是优化各项经营指标。围绕开源与节流,解析GOP,它应旨在成为酒店“工具”而并非是一份“报告”。应针对性地瞄准酒店的薄弱环节,有重点、选择性地提供酒店当前所需信息,拓展经营思路,抓住关键突破点,寻找开源节流的泉眼。

    比如:

    用EXCEL数据透视表纵览对比市场和酒店动态数据,让我们一目了然地获得当前和历史的重要信息,解析酒店的收入、成本、费用预算执行情况。

    比较开源与节流不同方案,解析对GOP产生的效果,制订切实有效的策略。

    对涉及影响酒店GOP的各项经营指标要细化解析到位,不仅是让酒店管理者知道GOP经营成果,更重要的作用是让酒店管理者知道其GOP的变化过程及原因,寻找出新GOP增长点。

     

    以下主要针对酒店收益类项目对GOP敏感性的分析:

    一、按部门分析解读:

     

    上半年从各营业部门所获得营业利润为****万,各管理部门的费用为***万,最终酒店GOP收益为***万。

    与预算比较:所获得各部门营业利润增加***万,各管理部门减少费用为***万,最终酒店GOP收益比预算增加***万。

     

    是那些因素在起作用呢?

    1、客房部……(在此省略)

    2、餐饮部……(在此省略)

    3、其他小部门…….(在此省略)

    4、管理部门……(在此省略)

     

    二、按收入、成本、费用分析解读  

    今年上半年酒店收入完成预算93.88%,广告宣传外事费超预算227.66%,在此情况下,GOP却完成预算168.77%,比预算增加了***万

     

    是哪些因素在起作用呢?(分析GOP的敏感性)

    1、从总收入的变化差异来分析GOP的敏感性:

    今年上半年由于总收入比预算减少6.12%,绝对值为****万,带动酒店变动费用同步下降6.12%,导致酒店GOP下降28.04%,收入的单项变化影响GOP绝对值为***万,经营杠杆为4.58。

    反之,如果酒店收入能增加,那么GOP将以收入增长比例4.58倍增长,那将是可喜的状况。

    2、从收入的结构、差异来分析GOP的敏感性:

    客房收入完成预算125.85%,绝对值为***万,它使酒店GOP增加***万。

    餐饮收入完成预算63.20%,绝对值为***万,它使酒店GOP减少***万。

    其他收入完成预算70.96%,绝对值为**万,它使酒店GOP减少**万。

    如果餐饮与其他收入完成预算,那么将会增加GOP***万。

    3 、从客房的收入结构、差异,分析GOP的敏感性:

    房金收入完成预算124.89%,绝对值为***万,它使酒店GOP增加***万。

    其他收入未有预算,绝对值为***万。

    4、从客房总数、出租率、平均房价的多因素变化,分析GOP的敏感性:

    可供客房总数比预算减少****间,使收入减少**万,减少GOP为**万。

    出租率比预算提高13.30%,使收入增加***万,增加GOP为***万。

    平均房价比预算提高**元,使收入增加**万,增加GOP为**万 。

    如果酒店下半年出租率提高到60% ,平均房价提高到***元,那将是怎么样的经营结果呢?

    5、1-12月实际可供出租房的变化,分析GOP的敏感性:

    酒店的预算包括了*楼以下的楼层,而实际对外营业是*月过年后。由于**月实际的可供出租房比预算少*间,使收入减少*万,减少GOP为*万;出租率提高11.85%,使收入增加*万,增加GOP为*万;平均房价提高*元,使收入增加*万,增加GOP为*万。

    通过提高*月出租率和平均房价,消除了可供出租房减少的不利因素。在此三因素的共同影响下,使房金收入增加**万,GOP增加**万。

    6、从餐饮收入的结构,分析GOP的敏感性:

    纯餐饮收入完成预算61.75%,绝对值为***万,它使酒店GOP减少***万。

    其他收入完成预算77.55%,绝对值为***万,它使酒店GOP减少**万。

    上半年酒店餐饮由于未完成预算,对酒店GOP的影响达***万。

    当务之急是改善餐饮销售薄弱环节,拿出行之有效的营销计划和措施.

    7、从餐饮就餐人数,人均消费的差异来分析GOP的敏感性:

    今年上半年纯餐饮收入由于受到就餐人数、人均消费的因素影响,总体比预算**减少GOP为**万。分别为:

    餐饮就餐人数减少*****人次,使收入减少***万,减少GOP为***万。

    餐饮人均消费减少*元,使收入减少**万,减少GOP为**万。

    如果平均就餐人数完成预算呢?如果人均消费再提高10元,20元呢?

     

    餐饮收入是酒店增加GOP的主要来源之一,如何来提高酒店餐饮收入,是管理团队一项十分艰巨的任务。只有下足功夫,充分准备,才能秀出精彩,秀出时尚,秀出品质,秀出特色,只有一炮打响,赢得口碑,才具有餐饮的人气和财气,只有精益求精,不断的完善和提高,才能达到预期目标。否则就陷入低迷的怪圈,很难摆脱。面对艰巨的使命,深思熟虑,拿出一套餐饮营销行动方案,并落实到实处,切不可将营销等同于等客上门、将营销视为上桌陪酒、将营销变成为哗众取宠。营销技法的高低已经在某种程度上决定着酒店餐饮的生意差异。

     

    餐饮营销行动方案应包括的指标:

    (1)、利润指标体系:

    与当期利润直接相关并即时影响利润状况的指标体系,主要包括上座率、人均消费、毛利率等。

    (2)、顾客指标体系:

    与当期利润无直接关联,但在未来较长时间内会对利润产生重大影响的指标体系,主要包括消费频率,折扣比例,新老顾客比例,菜肴销售排行榜等。

    (3)、品牌指标体系:

    与当期利润无直接关联,但在未来很长时间内会对利润产生重大影响的指标体系,主要包括知名度,美誉度,竞争强度,综合印象等。

     

    8、成本的变化差异来分析GOP的敏感性:

    今年由于成本比预算减少39.56%,绝对值为***导致酒店GOP上涨20.73%,贡献GOP的绝对值为***万,其中餐饮***万,小部门*万。

    从收入与成本相配比的角度分析:纯餐饮收入的减少,使GOP减少***万,纯餐饮成本减少,使GOP增加***万,二者相互抵消,收入的减少使GOP共减少***万。

    9、流转税率的变化来分析GOP的敏感性:

    今年上半年税务局调整了流转税率,合计贡献的GOP绝对值为****元。

    10、酒店八大费用贡献的GOP绝对值***万,分别是:(明细分析省略)

    11、有效控制酒店费用开支

    从***万收入上升到目前的***万一个完整年度,酒店的经营费用始终控制在***万左右的一条直线上。正是因为通过对经营费用的有效控制,把收入增长部分(扣去成本)直接转为利润,才有力地支撑酒店GOP的快速增长。

     

    三、酒店经营状况对GOP影响的排行榜

     

    四、酒店经营状况对GOP的贡献率

     

    五、明年GOP预测

    根据本年预算执行情况,通过节流完成****万的GOP,是充满希望的。为此预测明年的GOP为:

    六、未来十年酒店GOP预测

    按年收入环比增长8%,费用递减1%的状况。推导出:

    以上隐藏和删除了某些财务数据,主要讲述方法和技巧。

     


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