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许愿:许愿老师的《境外香港联交所信息披露规则解析暨企业管治守则要求》课纲
2020-01-03 2154
对象
公司的股东、投资者、董事长、总裁、董秘、财务总监、财务负债人等
目的
2019年11月26日,阿里巴巴集团(NYSE:BABA,09988.HK)正式在香港联交所挂牌上市,开盘价187港元,较发行价涨6.25%。 阿里巴巴此次发行5亿股新股,另有7500万股超额认购权,按照176港元的定价,阿里巴巴最多在港集资1012亿港元(约合130亿美元)。联交所上市企业信息披露规则有哪些?股价敏感常见事项披露有哪些?联交所的一般规定模式?具体规定模式?管理层要求是什么?港股通股票信息披露途径?如何查询?企业管治守则有哪些?环境社会及管治的要求及要点?
内容

联交所对信息披露的一般规定与案例解析

第一节 联交所对一般规定信息披露的原则与解析

、信息披露持续责任的目的及披露的原则

、一般披露责任与具体披露责任的关系

、董事对信............

、联交所所对信息披露的自由裁量权

第二节 联交所对一般规定信息披露的规则与解析

、披露方式上的平等性

、董事.........

、向特定第三人披露与公众披露的关系问题

、向市场披露资料的时间

、通知的方式

、持有人......系

、不宜披露情形的处理

、发行人向其董事、雇员及顾问以外的人士透露有关资料前如何公开

、影响盈利预测事件的披露

、非...........露

十一、必须披露的重大事项

十二、证券价格.........波动发出澄清公告

联交所对信息披露的具体规定与案例解析

第一节 一般事项信息披露的具体规定与案例解析

、与发行人业...........披露时间与方式

1、给予某实体贷款(资产比率超过8%或增加额超过资产比率3%)

2、为联营公司..........计额超过资产比率的8%)

3、控股股东质押股份(以为发行人提供担保)

4、发行人..........东须履行特定责任的条件

5、发行人违反贷款协议

6、持续披露责任

7、须予披露的交易、关联交易、收购及股份回购

、与发行人证券有关的事项12大项目、披露时间与方式

1、已发行..........转增股、行使期权等)

2、月报表(包括股本证券、债务证券及其他证券化工具)

3、因发行新..........、权证行使条款发生变更

4、发行证券........

5、发行新股、配股、增发等

6、股份回购............

7、招标发售股份(中标价确定)

8、供股.........额外申请的基准)

9、定向增发价格等于或低于基准价的20%

10、公众持......众持股百分比

11、暂停过户或股东登记

12、修订暂停过户或股东登记的时间表

、与发行人及债权人会议有关事项信息披露

1、股东周年大会通知

2、股东大会会后..........

3、依照规..........作反对表决

4、刊登股东大会通函后有股东提名董事人选

5、预期在董事会.........度或其他期间有关溢利或亏损的公告

6、董事会会后(在董事会上通过特定事项)

7、债权人...........、削减资本等)

、发行人的相关事项变更信息披露

1、建议修订.......则或同等文件

2、董事会、监事会成员及行政管理职位发生变动

3、董事、监......变更

4、董事、监事的联络资料发生变更

5、合规顾问变更..........

6、核数师或会计年度结算日发生变更

7、公司秘书........或营业地点等发生变更

8、附于上市证券或股份(债转股)上的权利发生变更

第二节 须予公布的交易信息具体规定与案例解析

一、《上市规则》各种不同类别须予公布的交易类别

1、股份交易............入比率、股本比率)

2、披露的交易(资产比率、代价比率、盈利比率、收入比率、股本比率)

3、主要出售事项(资产比率、代价比率、盈利比率、收入比率、股本比率)

4、主要收购事............率、股本比率)

5、重大出售事项(资产比率、代价比率、盈利比率、收入比率、股本比率)

6、重大收购事.........、收入比率、股本比率)

二、下交易类型涉及的信息披露(通知、刊登公告)及股东批准

1、股份交易(通知联交所、公告、向股东发通函、股东批准、会计师报告)

2、须予披露............东批准、会计师报告)

3、主要交易(通知联交所、公告、向股东发通函、股东批准、会计师报告)

非常重大的出售事项(通知联交所、公告、向股东发通函、股东批准、会计师报告)

4、常重大的收...........准、会计师报告)

5、反收购行动(通知联交所、公告、向股东发通函、股东批准、会计师报告

三、上述各交易类别的信息披露及审批程序

第三节 须披露关联交易信息的具体规定与案例解析

一、关联交易:披露为原则,豁免披露例外。

二、豁免披露的关联交易:

第一、豁免有关申报、公告及独立股东批准规定的关联交易;

第二、豁免有关独立股东批准规定的关联交易;

第三、豁免有关申报、年度审核、公告及独立股东批准规定的持续关联交易;

第四、豁免有关独立股东批准规定的持续关联交易;

第四节 财务资料信息披露的具体规定与案例解析

一、年度业绩:刊发公告期限、刊发财务报告期限

二、主板发行人-半年度业绩:刊发公告期限、刊发财务报告期限

三、创业板发.......告期限、刊发财务报告期限

第三章 股价敏感资料披露的原则和程序及个别具体事项规则

一、未完成的商议

二、无意中........关资料

三、董事互....关资料

四、盈利预测.....

五、盈利警告声明

六、年度......大会

七、分析员的提问及纠正分析员的预测

八、分...初稿

九、与分析员会晤的取舍

十、记者的提问.......

十一、买卖发行人股份

十二、促使............人士”

十三、雇员接触到股价敏感资料

十四、收购及合并.......

十五、第三........敏感资料)

十六、发行人在超过一个证券交易所上市

十七、在互联网上公布股价敏感资

第四章 港股通股票信息披露途径与风险公关策略

一、投资者查....的途径

二、披露易...........

三、披露........与发展

四、公告刊登于”披露易”网站的时间

五、“披露...........件标题类别

六、如何查找上市公司的自设网站

总结:企业管治守则&环境社会及管治的要求及要点








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