许愿网站_许愿博客

许愿
财务&税务&资本&金融“四栖”实战专家
http://mayun-finance.jiangshi.org

许愿:如何编制与分析酒店开业经营数据预测

关键词:[财务管理] 浏览:733 发布日期:2016-01-20 网页收藏

  •  

    酒店的财务预算,传统的模式是按销售部门拟定的出租率与平均房价进行收入预测,其他相应的部门通过收入与成本,费用配比去编制本部门的预算

    但我更倾向于通过用计量经济做好相应的战略决策后,销售部门才制定销售预算。在编制预算时,财务销售,哪个应该是前端,这不仅仅是观念的问题,重要是,财务部门是否具备用计量经济学对未来经营数据进行推导的能力。

    以下表为例:

     

    1、数据来源

    此表按未来酒店出租率、房间数、平均房价,并参考4个相似酒店的八大费用平均占收入的 % 值(除人工成本与能源费用外)推算

    酒店变动费用率为16.31%。平均月固定费用为86.48万

     

    2、酒店保本点预测

    当房间数为147间,平均房价为550元,酒店出租率约等于40.49%。酒店开始GOP盈利

    当房间数为147间,平均房价为500元,酒店出租率约等于44.54%。酒店开始GOP盈利

    当房间数为147间,平均房价为450元,酒店出租率约等于49.49%。酒店开始GOP盈利

     

    3、出租率与平均房价敏感性分析

    当房间数为147间,平均房价为500元,酒店出租率等于44.54%,酒店的边际利润约在86.48万

    每增加1%出租率,平均房价维持不变,月增加46间房。每月增加GOP19068.73元,每间房创造GOP414元

    在此盈亏点后,每增加1元房价,出租率维持不变,每月增加GOP1698.64元

     

    4、财务部分析了销售数据,建议淡旺季的平均房价上下浮动10%-20%为妥;同时通过价格杠杆,以提高酒店出租率作为酒店战略决策也是一条提高酒店经济效益的途径。

     

    5、影响酒店客房收入是平均房价与出租率二个变量,寻找房价与出租率最佳交叉点,是需要不断的摸索与探讨,从而达到提高酒店收益管理的目的。